为进一步提高财务管理水平，严格财经纪律，规范北京市汽车流通行业协会（以下简称协会）经费支出报销流程，明确管理职责，合理控制经费支出，特制定本制度。

一 、本制度根据相关财经文件，结合协会实际情况制定， 执行中根据情况进行相应的补充和修订。

二、协会经费重大开支由秘书处办公会议集体研究决定。

三、财务人员必须严格履行相关制度规定的监督职责，一切经费开支必须严格审核。

四、报销要求

(一)申请现金报销

根据现金管理相关规定，报销1000元(含)以下可以使用现金，1000元以上应使用支票或汇款。

(二)发票报销相关规定

1.到财务部门报销的发票，必须是真实发生的经济业务， 任何单位和个人，不能以虚假发票套取现金。

2.支出无发票或使用普通收据、过期票据、假发票等，财务部门均不能给与报销。

3.发票抬头必须填写规范，发票内容必须完整：日期、经济内容、单价、数量、金额大小写、公章等基本要素应当齐全，不得有涂改、挖补、刮擦等现象。对于原始凭证不合法、内容不完整、手续不齐全、数字不准确的，财务人员有权拒绝报销。

4.报销附件要齐全，如相关文件、活动组织方案、明细单、合同(或相关协议)、领款人签字表、会议纪要等。

(三)其他情况

除购买物品的开支取得正式发票外，对职工个人支付慰问金或困难补助等，需按报销审批程序审签后给付。

五、审批原则及相关要求

(一)审批原则：协会经费支出审批要本着厉行节约，反对浪费的原则，贯彻落实市委市政府“过紧日子”思想和“降本增效”工作要求，严谨高效的完成报销工作。

(二)审批报销规则：

1.严格执行报销审批规则，报销签字至少应当有经办人、批准人2人以上签名(如需验收货物，还需要验收人签字)。

2.坚持“三方比价”原则，物品采购时应货比三家；购货、付款、报销、保管、发放、使用等各个环节不能由一个人完成，要形成有效的监督和制约。

3.合同审批：大额物品采购或采购服务时应签订合同，要明确合同的内容、标准、价格、违约责任等，合同的洽谈、付款、验收、监督等各个环节不能由一个人完成，要形成有效的监督和制约。

六 、报销审批手续和程序

(一)由经办人填制“支出凭单”票据并附原始单据、相关附件等。

(二)报协会会长审批并签字。

(三)报送会计人员审核原始单据、发票、附件是否齐备完整。

(四)交付出纳办理领款手续，出纳付款时还要进行复核把关，如发票真伪、签字是否齐全、附件单据有无遗漏等。